Cálculo do Capital de Trabalho para Projetos

Capital de Trabalho corresponde ao montante de recursos destinados ao financiamento de custo inicial, que permita à empresa funcionar, vender e receber o pagamento correspondente a venda.

Os custos que integram o capital de trabalho são os seguintes:

- O custo de manter o estoque completo com a matéria-prima;

-O custo de financiar os Insumos necessários;

-O custo de fabricação;

-O custo dos produtos que já foram vendidos, mas cujo pagamento ainda não foi recebido;

-O custo da manutenção de certo valor em caixa.

Deste modo, pode-se dividir o capital de trabalho em cinco partes diferentes, conforme se fez com os custos fixos:

-O Estoque de Matéria Prima

O mesmo é calculado pela divisão do Custo Anual por 12 multiplicado pela quantidade de meses em estoque, conforme a expressão abaixo:

C=(a/12) x b

-Produtos em Elaboração

Para determinar o montante necessário ao financiamento dos produtos em elaboração, é suficiente saber o custo efetivo total anual de produção e o tempo para a obtenção do produto, desde o momento em que os insumos entram no processo até quando o produto é levado para o estoque dos produtos terminados.

-Estoque dos Produtos Terminados

      Para o cálculo, deve-se determinar o valor total do custo efetivo diário da produção e multiplicá-lo pelo número de dias que o produto espera antes de ser entregue ao consumidor.

-Custo de Financiamento das Vendas

Para o cálculo do montante é necessário conhecer a estrutura do financiamento, que consiste em três variáveis: as proporções das vendas financiadas, os correspondentes prazos de financiamento e os custos de produção e de vendas dos produtos.

Para o cálculo basta somar os custos efetivos de operação, cp, mais os custos efetivos de venda, cv, divididos por 300 dias vezes a porcentagem da produção a ser financiada vezes o número de dias que será financiada.

C= (cp+cv/300xPFxdf)

-Reservas de Caixa

      Para estimar o montante, basta levar e conta montantes que sejam de cerca de 5% do capital de trabalho até então calculado, de forma que cubram as contas menos previsíveis.

A)  O Capital de Trabalho Líquido

Se a empresa vende todo o seu produto a dinheiro e o prazo para pagamento é inferior a um mês, calcula-se o capital de trabalho total e não especificado para cada seguimento.